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二. 功能特点
从审计计划编制起始，支持灵活调整，关联项目立项、登录，快速推进审计准备与审前调查。数据采集环节，兼容“导入采集数据”与“Excel电子账建立/导入”双模式，适配多样数据源，账套数据校验保障基础数据质量，让审计前端工作高效有序。从数据采集到成果归档，全流程功能贴合审计作业实际需求，简化操作步骤，让审计人员聚焦专业判断，真正实现“便捷作业、高效审计”，助力高等院校审计工作提质增效。
财务审计工作的执行与项目工作记录可以同时查看和编辑，生成的审计小结和报告流程化，使得进度清晰可见。审计报告管理将意见反馈和问题台账串联起来，后续审计阶段与项目归档形成闭环收尾，确保了各环节紧密相连，从而告别了繁琐的手动操作，显著减少了沟通和管理的成本。
聚焦高等院校业务场景，内控自评与检查功能贴合高等院校组织架构与业务流程，匹配其内控与风险审计需求。从内控自评发起，到检查底稿执行，再到风险评估闭环，形成清晰的风险内控审计流程，规范审计作业步骤，提升审计效率与质量。风险导向清晰，以识别、评估、管控高等院校内控及业务风险为核心目标，功能设计与作业流程均围绕风险展开，助力审计工作聚焦高风险领域，提前预警、防范风险。
单机版软件支持小组协同作业模式，多套单机版可灵活组成网络版，实现数据共享、小组分工、项目监管与复核，提升团队协作效率。
“中普智慧审计平台数据采集导入工具”，支持Oracle ERP、SAP ERP、微软ERP及金蝶、用友等1000多个财务数据接口采集数据。工具内置接口检索功能，可根据需求快速定位，并提供【版本验证】功能，自动识别接口版本，确保数据采集准确无误。
全面满足不同场景下的数据获取需求，支持U盘采集、联网采集、财务数据备份采集以及Excel电子账等；同时，系统能够采集并处理各类ERP软件启用13期账务的数据，确保数据的完整性和准确性。支持国标接口（涵盖GB/T 24589-2010【新国标】、GB/T 19581—2004【老国标】、CSIA/ABM 98001国家标准）、SHCT上海地方标准等多种接口，导入格式兼容XML、JSON、XLSX、CSV、TXT等多种格式，确保数据的兼容性和易用性。
不但可以导入财务的总账数据、辅助核算数据（如项目往来、单位往来、部门往来、个人往来等），还可以导入数量账、外币账、固定资产卡片等，保持与原财务软件数据一致。
向导式设计，操作便捷高效，支持批量采集、自动识别软件类型、自动搜索财务账套及智能搜索数据文件等功能，大幅简化数据采集流程。
行业科目、科目跨年及辅助核算对照等功能，支持多维度、大规模数据批量智能对照处理，打破逐一对照匹配的繁琐，适配高等院校复杂科目体系，快速完成行业科目数据标准化，为后续审计分析与报表、底稿生成筑牢基础。
一键即可完成报表编制与账龄分析，无需人工逐个操作，大幅压缩基础工作耗时，让审计人员能够将更多的精力聚焦于风险研判方面。
系统提供的批量抽查凭证功能，允许用户自由选择多种抽样方式，如PPS抽样、分层抽样、停走抽样、手工抽样、随机抽样、系统等距抽样等。结合重要性原则，用户可以设定相关科目、金额区间、样本量等条件进行凭证抽样检查。此外，用户可以在分析、阅账的同时进行抽样标记。抽取的凭证自动保存至抽样凭证库，并在明细账中进行抽样标记，以区别于未抽取的凭证，防止重复抽样。在生成实质性底稿的过程中，《检查情况表》可按归集科目自动读取抽样凭证及抽样轨迹的统计信息。
调整分录清单、差异调整汇总等功能，批量整合审计调整数据，资产负债、损益科目汇总及账龄统计分析，实现多维度数据批量梳理。从调整到分析，流程化处理让审计调整清晰可溯，定位财务数据差异，提升审计结论可靠性。
财务会计报表、账龄分析结果、抽查凭证记录、疑点凭证记录、审计函证管理、工作底稿管理等功能，能够批量沉淀审计过程中的数据，构建起完整的审计轨迹。对于在批量执行过程中同步记录的关键信息，形成了“执行-记录-回溯”的闭环，确保了审计质量，同时有助于责任追溯与成果的复用。
提供丰富多样的查询分析功能，包括科目汇总查询、辅助核算查询、明细账簿查询、凭证综合查询、全部核算查询、跨年统计分析、科目总体分析、对方科目分析、项目核算收支余、经济分类收支余、经济分类汇总、外币汇总查询、数量汇总查询、自定义多栏账、科目结构分析、疑点智能分析等。
除凭证类查询分析外，各类查询分析功能均支持从科目（或辅助核算）逐级深入至明细账，再进一步至记账凭证的三级穿透联查。此外，这些功能还支持从记账凭证逆向追溯至科目明细账、辅助核算明细账、数量账及外币账等的反向穿透联查。
支持在同一审计项目中执行多账套列表的查询与对比分析功能，用户能够轻松地跨越所有年度，进行多账套的并行查询，并且能够进行横向和纵向的比较分析。
能够智能地识别并自定义标记被审计单位在不同年度期间科目代码、科目名称或辅助核算代码的不一致性，从而实现科目或辅助核算时自动进行跨年度联查的功能。
可对分析科目的各期间数据进行定基、环比、趋势、结构等多维度对比分析；分析结果以图形化形式直观展示，并支持对各疑点期间数据进行追溯查询，助力审计人员迅速锁定数据异常期间。分析图形支持自定义切换，涵盖柱状、饼状、圆环、漏斗、点状、气泡、线形、折线、曲线、面积等多种图形类型。
科目汇总查询、辅助核算查询等综合查询与统计分析功能，均支持跨年度的统计分析。分析结果可以通过鼠标右键操作拓展至多维分析，并同时展示图形化的分析界面。此外，分析结果还可导出到Excel进行保存。
支持对统计科目凭证进行汇总分析，以展示对方科目与本方科目的总计数和发生额，并允许深入查看相关的账务数据。
将各种针对审计舞弊行为的查账分析方法整合成智能查账方案，能够迅速执行疑点智能排查，将存在疑点的凭证按照审计问题进行分类展示，为审计人员提供快速排查的便利；对于排查出的疑点，能够迅速生成智能查账底稿，并按审计问题分类自动引入相关法规依据，实现疑点问题的自动发现、快速记录、问题落实、电子取证的智能审计排查功能。
固定资产审计功能能够采集并导入以Excel格式呈现的固定资产卡片数据，同时对账面固定资产数据执行折旧计提审计和资产变动审计，支持生成工作底稿。
遵循财政部、国资委等权威机构发布的新报表及附注要求，本系统内置了20套行业报表模板。同时，这些模板也会随着新规定的出台，进行同步更新，确保与行业标准保持一致。系统提供的行业报表模板包括：《行政事业单位报表》《事业单位报表》《2019新政府会计制度报表》《医院报表》《工会会计制度报表》《民间非营利组织报表》《2023年度国资委财务会计决算报表(合并)》《2022年度国资委报表(合并)》《2021年新准则一般企业财务报表(未执行新金融/收入)》《2021年新准则一般企业财务报表(已执行新金融/收入)》《2021年新准则一般企业合并报表(未执行新金融和收入)》《2021年新准则一般企业合并报表(已执行新金融或收入)》《2019年度国资委报表(合并)》《2018年新准则一般企业会计报表》《2015年度国资委报表》《2013小型企业准则报表》《2013小型企业准则报表_新》《2010年度国资委报表》《一般企业会计准则报表》《一般企业会计制度》等，全面满足各类财务报表审计需求。在年报数据审定计算方面，系统能够自动读取审计调整汇总数据，并据此生成已审报表。
未审报表数据从采集导入后的账务信息中自动提取，快速生成；支持智能读取被审计单位的Excel《资产负债表》《利润表》《现金流量表》等年报未审数据。
自动计算导入的被审计单位报表未审数与报表的账面数进行比较，红色突出显示差异金额，进行差异提示，自动生成账表差异调整分录。
在数据准备阶段，通过智能识别技术自动检测被审计单位损益类科目的记账结转不规范情况，并执行校验处理，以确保自动生成的利润表数据的精确性和准确性。
年报数据审定计算，自动读取审计调整汇总数据，生成已审报表。
遵循财政部、国资委等权威机构发布的新报表及附注要求，本系统内置了16套报表附注模板。这些模板会随着新规定的出台而同步更新，确保与行业标准保持一致。内置的报表附注模板包括《2019新政府会计制度附注（行政事业）》《工会会计制度报表附注》《民非会计报表附注》《民非附注》《医院报表附注》以及《2023年国资委报表附注》《2021标准会计报表附注-含期初与发生》《2019标准会计报表附注》《2018高新技术附注》《2015企业会计准则附注》《2013小企业会计准则报表附注》《2013小企业会计制度报表附注》《2010上市公司报表附注》《2008小企业会计准则报表附注》《2008小企业会计制度报表附注》以及《2007中注协会计报表附注》等，用户可根据作业需求自由选择使用。同时，开放式的报表附注模板设计，用户可自定义设计附注表头、附注取数公式以及附注内容。
实质性底稿中包含的附注内容编辑完成后，附注内容可自动汇总、编辑，并最终生成Word格式的附注，将全部报表附注内容自动填入Word中。通过自动取数功能，报表附注能够直接从Excel工作底稿中提取基础数据，这一过程不仅简化了附注内容的编辑与修改，还确保了附注内容与底稿及报表数据的同步一致性。
函证管理功能能够高效地处理审计过程中银行和往来账户的函证数据需求。它能自动快速生成询证函数据，并对发出函证和收到回函的整个流程进行详细记录和管理。相关数据将自动填充至《函证结果汇总表》底稿中。
在批量生成询证函的过程中，可以将相同单位或银行的函证信息合并，以便自动汇总到同一张询证函上，从而进行统一发送。
在函证过程中，函证的联系信息等可以通过变量控制进行调整。利用“回函地址设置”功能，可以对这些信息进行修改，而修改后的内容将即时体现在询证函上，确保正式生成的询证函中回函信息的更新和准确性。
在审计过程中，对于无法进行函证的交易和其他业务，审计人员可以利用系统提供的替代测试程序，挑选适当的替代测试样本，并可实现替代测试底稿的批量自动生成。
系统提供了多种函证格式供选择，以适应不同的函证需求，涵盖审计业务银行询证函、验资业务银行询证函、往来询证函、存货询证函、证券投资询证函、租赁询证函、律师询证函等多种类型；此外，函证模板还支持用户进行自定义修改。可智能识别并合并相同的银行或往来单位后，进行合并发函，并能对合并单位后的函证信息进行发函编号的重新生成；批量生成银行询证函时，可自动生成银行存款和银行借款函证信息。
系统内置36套底稿模板，设计上全面遵循财政部、证监会、国资委、中国注册会计师协会、国家税务总局、中国注册税务师协会的新准则、指南及指引等，并会随出台的新规进行同步更新。内置底稿模板包括：《行政事业单位》《事业单位》《2019新政府会计制度底稿（行政事业）》《医院底稿模板》《民间非营利组织》《工会会计制度工作底稿》《2023年国资委底稿》《2021企业会计准则工作底稿(新金融和收入-含期初与发生)》《2021企业会计准则工作底稿(未执行新金融和收入-含期初与发生)》《2019企业会计准则工作底稿(新金融和收入)》《2019企业会计准则工作底稿(未执行新金融和收入)》《2018企业会计准则工作底稿》《2013小型企业财务报表审计工作底稿（执行企业会计准则）》《2013小型企业财务报表审计工作底稿（执行企业会计制度）》《2010中注协标准底稿模板》《2010中注协标准底稿模板（含中小企业附注）》《2008小企业工作底稿（如执行新会计准则）》《2008小企业工作底稿（如执行企业会计制度）》《IPO审计通用底稿模板》《2025税务审计底稿模板（含所得税与土地增值税）》《2023税务审计底稿模板（含所得税与土地增值税）》《2021广州地区汇算清缴审核报告模板》《2021浙江注协审计工作底稿（企业准则）》《2021浙江注协审计工作底稿（小企业准则）》《2018税务审计底稿模板》《2018高新技术底稿模板》《2015企业会计准则工作底稿》《2015北京税协工作底稿》《2012北注协工作底稿模板》《2007中注协标准底稿模板》《2007中注协标准底稿模板（含中小企业附注）》《税务审计底稿模板》《广东省税审底稿》《浙江省所得税汇算清缴底稿A版》《浙江省所得税汇算清缴底稿B版》《小企业验资审计底稿》以及《公用底稿模板》等，供用户自由选择、随时切换，同时支持用户自定义修改底稿模板。
支持实质性底稿的修改、批量添加及批量删除功能，所有实质性底稿均采用Excel格式，便于审计人员在底稿自动生成后进行二次编辑。
专业、标准的实质性工作底稿，均包含审计程序、审定表、明细表、检查情况表等，可以从审计程序库、账户科目、账龄结果、函证记录、凭证抽查库、调整分录中读取相关信息和数据，自动生成。
索引号支持自定义配置，工作底稿允许进行索引号的个性化设置。此外，工作底稿还支持多层级交叉索引功能，即能够对任意层级的底稿执行交叉索引操作。通过交叉索引与追溯功能，用户能够迅速插入索引号标记，并轻松通过索引号，快速追溯至特定索引号所对应的底稿。
采用Word/Excel组件加载技术，用户在进行文档编辑时，不仅可以利用系统内置的Word/Excel编辑器，还能直接使用“微软的Word/Excel”以及“金山公司WPS”在系统内进行文档编辑。
底稿编辑辅助工具功能丰富，可以进行底稿科目或辅助核算的数据追查、重取数据、公式修改、交叉索引、底稿追溯、底稿复核、锁定、插入审计结论、审计标识等，可批量变更底稿表头区域信息、批量复核、批量打印工作底稿。
通过右键功能，即可轻松将已生成的底稿导出为Word或Excel格式，同时支持外部Word、Excel底稿的批量导入。高效便捷，为客户审计工作带来更多便利。
采用开放式的底稿模板设计，审计人员可以自由地添加、定制、调整和修改格式和取数公式等，以满足对底稿格式的个性化需求，从而实现快速自定义生成。
按照审计准则的要求进行设计，工作底稿可由复核人、质量复核人、项目负责人、部门负责人进行多级复核；经复核后的工作底稿不能再修改内容；提供针对底稿复核信息的批量处理。
创新管理模式，整合资源，可即时了解工程项目的进度，实时掌握项目运营状况，及时发现和解决问题。
对招标控制价审核、招标文件审核、合同文本审核、工程变更、签证审计、工程进度款等审计进度进行跟踪管理。
基建管理部门操作人员通过网络访问，可以进入审计系统进行资料报送、查询审批信息等操作；系统通过角色授权的控制，审计系统的其他功能和信息不会被其查看到。
针对大宗的政府采购项目，实现网上招标竞价审计，项目申报、采购单审核审定等都可以在审计系统中联网完成，实现高效的协同。
对政府采购外的零星采购业务进行采购流程的控制与管理，实现采购业务询价审计审核管理，包括采购单提交、采购单审核与审定等功能。
评价与检查底稿采用模板化设计，例如人力资源、预算编制、基础设施等自评与检查，紧密贴合高等院校的组织架构与业务流程，满足内部控制与风险审计的需求。
从内控自评发起，到检查底稿执行，再到风险评估闭环，形成清晰的风险内控审计流程，规范审计作业步骤，提升审计效率与质量。
以识别、评估、管控高校内控及业务风险为核心目标，功能设计与作业流程均围绕高校风险展开，助力审计工作聚焦高风险领域，评估预警、防范风险。
涵盖内审、签证、外审项目台账，及附加统计信息，全面归集不同类型审计项目成果，清晰呈现项目全貌，便于分类查询、统一管理，让审计成果数据不遗漏。
支持审计台账查询与统计报表生成，可快速从海量审计数据中，提炼关键信息、生成可视化报表，助力审计人员及管理部门直观掌握审计成果，为决策提供数据支撑。
计划、非计划、已审、在审项目及被审单位（含领导）信息查询，覆盖审计项目生命周期，随时回溯项目进程、查阅单位资料，实现审计成果的周期追溯与复用，提升审计工作连贯性与效率。
收录财经、税务、会计、审计等法规近7万条，涵盖审计法规查询，及自录法规的查询、维护、分类功能。既提供权威法规检索入口，又支持客户化法规录入与管理，适配高等院校审计法规多样需求，让法规查阅、更新便捷高效，保障审计工作合规开展。
智库资料查询、自录案例智库及分类，搭配查账程序技巧。汇聚过往案例经验与实操技巧，可按需检索、客户化自主扩充案例库，助力审计人员借鉴经验、优化方法，提升审计业务能力与问题研判水平。
覆盖项目档案与日常档案全生命周期管理，从档案创建、借阅申请到查阅使用，流程清晰可控。项目档案关联审计项目全流程资料，日常档案沉淀常规管理文件，满足审计资料长期留存、快速调阅需求，让审计成果“存得好、找得到”。
项目档案实现一键自动归档，审计档案目录自动生成，系统自动按照档案目录模板生成档案目录及页码；系统可自动将审计档案附件Word、Excel、图片合并成一个PDF文档文件，自动生成档案页码，支持一键打印。
人力管理闭环，整合审计人力资源、培训、绩效、项目参与记录。从人员信息建档，到培训规划实施、绩效考评统计，再到项目参与追溯，形成“选培用留”完整闭环，助力打造专业审计队伍。
多维数据支撑，年度工作业绩、网上投稿等功能，全面记录人员贡献，为审计团队能力建设、人才评价提供量化依据，激活人力价值。
围绕中介机构，实现“选、用、管、评”一体化。中介机构信息建档、选聘流程管控、项目执行查询、考核评价闭环，规范中介合作流程，筛选优质中介力量，助力审计工作高效开展，弥补内部资源短板。
中普高校内部审计管理系统V11.0，选择SQLite数据库作为系统的存储方案。SQLite数据库以其轻量级、速度快和可靠性高的特点，深受各行业用户的喜爱，它能够支持海量数据的快速处理和分析，确保用户在审计过程中能够高效、准确地完成各项工作。
采用独立设计的系统主库和法规资料库，为用户提供更灵活可靠的数据存储方案。用户可根据业务需求和法规要求定期备份数据，防止数据丢失或损坏，确保业务持续稳定运行。
提供记录级的导出与导入功能，用户可轻松选择并导出特定数据记录，满足分析、备份等业务需求。导入数据时，能确保数据完整性和一致性，避免数据丢失或格式错误。
三. 优势特点
四. 软件版本
单机版：
单人单机作业的软件应用形式，需要在软件应用的台式机或笔记本电脑上安装完整的“中普高校内部审计管理系统V11.0”程序，同时需要插入中普软件加密狗，进行软件的注册授权操作，注册授权支持手工注册和在线自动注册两种方式。“中普高校内部审计管理系统V11.0”的若干单机版软件，可以在同一网络中（每个单机要同时插着加密狗）临时组成一个网络版的系统应用模式，作业的数据存放在指定的主机上。
C/S网络版：
在多台计算机联网（一般为同一局域网内）的情况下，在指定一台机器上安装“中普高校内部审计管理系统V11.0”程序，同时需要插入中普软件加密狗进行软件的注册授权操作。在同一网络的其他用户通过“中普高校内部审计管理系统V11.0”程序，作为客户端访问这台指定的软件主机（插加密狗的机器）的IP 地址，进行软件的应用操作。
B/S网络版：
B/S 版，即Browser（浏览器）和Server（服务器）结构，客户端只需要通过Web浏览器，如微软自带IE、Edge浏览器，或使用360、搜狗、QQ、猎豹、谷歌Chrome等浏览器，即可登录软件应用。B/S的优点就是客户端零维护、界面简洁、操作简单，而且支持手机和平板电脑的应用，适用跨地域、高并发用户应用。
网络支持：局域网、广域网和互联网；
部署方式：本地部署、云平台部署，支持虚拟化部署技术；
权限管理：按学校组织结构和用户角色控制访问权限；
作业模式：轻松实现网络远程作业；
管理集中：数据和管理信息集中在本部服务器端；
网络安全：支持Https、VPN方式访问。
注：若贵单位有国产化信创部署需求，请选择【中普高校智慧数字化审计平台V2.0】，该平台适配国产信创环境，满足您的部署需求。
温馨提示：
中普高校审计系统V10.0和中普高校内部审计管理系统V10.0的用户，请联系我司“升级至中普高校内部审计管理系统V11.0版”。
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